2021年8月31日，金螳螂發布的2021年半年度報告摘要中提到，公司持有恒大集團相關商業承兌匯票超過60億元
，
其中17億已和恒大達成資產抵償解決
；
還有41億元
，
其中6035萬元已到期未兌付
。
金螳螂表示，剩余41億商票問題解決存在重大不確定性
，
已超過金螳螂去年全年利潤23億元
。
銀億股份
：
恒大盛建兌付4,800萬
，
另1300萬元已逾期
9月3日晚
，
銀億股份有限公司
（
*ST銀億
）
發布關于應收商業承兌匯票逾期未兌付的公告
。
根據公告
，
銀億股份全資子公司寧波銀億房地產開發有限公司
（
簡稱
：
寧波銀億房產
）
應收恒大地產集團上海盛建置業有限公司
（
簡稱
：
恒大盛建
，
恒大地產全資子公司
）
商業承兌匯票1,300萬元已逾期未兌付
；
此外
，
寧波銀億房產應收聯營企業舟山銀億房地產開發有限公司
（
簡稱
：
舟山銀億房產
）
、
舟山銀億新城房地產開發有限公司
（
簡稱
：
舟山銀億新城
）
商業承兌匯票同樣逾期未兌付
，
金額分別為3,661.14萬元
、
7,634.43萬元
。
去年5月
，
寧波銀億房產與恒大盛建簽署股權轉讓協議
，
前者將其持有的寧波恒弘置業有限公司49%股權作價33,600萬元轉讓給恒大盛建
，
現金支付與商業承兌匯票方式支付的金額分別為2,000萬元
，
31,600萬元
。
截至公告日
，
31,600萬元的商業承兌匯票中已背書轉讓25,500萬元
，
已由恒大盛建兌付4,800萬元
，
剩余1,300萬元已逾期未兌付
。
但不知被背書轉讓的商業承兌匯票是否已被足額兌付
。
2017年11月
，
寧波銀億房產與廣州匯吉天弘投資基金合伙企業
（
有限合伙
）
（
簡稱
：
廣州匯吉天弘基金
）
、
廣州匯吉天瑞投資基金合伙企業
（
有限合伙
）
（
簡稱
：
廣州匯吉天瑞基金
）
簽署股權轉讓協議
，
將其控股子公司舟山銀億房產56%股權作價18,760萬元轉讓給了廣州匯吉天弘基金
；
將舟山銀億新城房產56%股權作價5,600萬元轉讓給了廣州匯吉天瑞基金
。
交易后
，
廣州匯吉天弘基金持有舟山銀億房產83%股權
，
、
廣州匯吉天瑞基金持有舟山銀億新城房產83%股權
。
而寧波銀億房產持有舟山銀億房產
、
舟山銀億新城房產的股權比例均為17%
。
企查查數據顯示
，
目前
，
廣州匯吉天弘基金有兩大股東
，
分別為渤海國際信托股份有限公司
（
渤海信托
）
、
廣州匯垠匯吉私募基金管理有限公司
，
持股比例分別為99.9996%
、
0.0004%
。
需要指出的是
，
因未按時履行法律義務
，
渤海信托在8月9日被海南省第一中級人民法院強制執行
，
執行金額為6.76億元
。
廣州匯吉天瑞基金的兩大股東分別為珠海合源盈保投資中心
（
有限合伙
）
（
簡稱
：
合源盈保
）
、
廣州匯垠匯吉私募基金管理有限公司
，
持股比例分別為99.9985%
、
0.0015%
。
進一步進行股權透視發現
，
合源盈保的兩大股東分別為恒大人壽保險有限公司
（
恒大人壽
）
、
珠海合泰久盈投資管理有限公司
，
持股比例分別為99.9260%
、
0.0740%
。
恒大人壽是恒大集團
（
南昌
）
有限公司持股50%的企業
。
根據本次公告
，
截至目前
，
寧波銀億房產應收舟山銀億房產
、
舟山銀億新城83%部分的項目開發資金余額分別為3,661.14萬元和7,634.43萬元
（
不包括已背書轉讓的1,800萬元
）
，
均為商業承兌匯票
，
票據到期日均為2021年7月31日
。
商業承兌匯票已逾期未兌付
。
事實上
，
在商業承兌匯票臨近兌付前
，
*ST銀億已積極催討
，
在與恒大方面多次溝通協調后
，
恒大盛建于2021年7月29日向寧波銀億房產出具了
《
承諾函
》
：
截至公告日
，
*ST銀億還稱上述商業承兌匯票中恒大盛建已兌付1,500萬元
，
其余12,595.57萬元已全部逾期未兌付
。
三棵樹再公告
：
持有恒大尚未兌付金額1.02億元
9月6日
，
三棵樹發布公告回復證監會核查函稱
，
公司及旗下公司不存在融資性貿易業務
。
自報告期初至2021年8月31日
，
三棵樹持有的中國恒大及旗下公司出具的商業承兌匯票發生逾期情況金額共計3.36億元
，
其中尚未兌付金額1.02億元
；
截至2021年8月31日
，
三棵樹已持有尚未到期的中國恒大及旗下公司出具的商業承兌匯票共計3.34億元
。
考慮到中國恒大目前的資金狀況
，
三棵樹對其未來的銷售規?？赡苓M一步下降
。
融資性貿易業務是指參與貿易的各方主體在商品及服務交換過程中
，
依托貨權
、
應收賬款等財產權益
，
綜合運用各種貿易手段
、
金融工具及擔保工具
，
實現獲得短期融資或增持信用目的
，
從而增加貿易主體的現金流量
。
通常表現的形式包括
：
增加交易環節
，
以融資為目的
，
以物資貿易為表象在沒有商業理由的情況下加入貿易鏈條
；
直接或變相提供資金支持
；
通過關聯關系或存在特定利益關系實現資金回流
；
貿易標的控制權在整個交易過程中都未發生的變更等
。
據悉
，
報告期內三棵樹與中國恒大的業務主要為
“
向中國恒大銷售
”
、
“
向中國恒大采購
”
、
“
與中國恒大聯營公司盛京銀行的存款業務
”
。
關于公司與中國恒大是否存在融資性貿易業務
、
商業承兌匯票保理業務
。
三棵樹回應
，
報告期內
，
三棵樹與中國恒大及旗下公司的業務主要體現在以下幾個方面
：
1
、
公司向中國恒大及旗下公司銷售內外墻涂料產品
。
2018年度
、
2019年度
、
2020年度及2021年1-6月
，
公司向其銷售涂料產品金額分別為25,422.93萬元
、
44,803.43萬元
、
38,910.47萬元和16,345.43萬元
。
公司銷售定價基于市場價格及投標競價因素決定
，
銷售交易基于真實的商業背景
，
交易過程不存在利用貿易手段
、
金融工具及擔保工具實現融資或增持信用的情形
。
2
、
公司向中國恒大旗下公司恒大
（
糧油
）
深圳有限公司
（
以下簡稱
“
恒大糧油
”
）
采購糧油貨物
，
采購內容包括越光大米
、
寶寶水
、
運動水
、
玻璃瓶水等
，
用于日常行政
、
銷售開支
。
公司2020年度向其采購糧油貨物含稅金額為1,000萬元
。
公司向恒大糧油采購糧油貨物系基于真實的交易背景
，
不存在利用貿易手段
、
金融工具及擔保工具實現融資或增持信用的情形
。
3
、
公司向中國恒大旗下公司恒大農牧集團有限公司
（
以下簡稱
“
恒大農牧
”
）
采購恒大農牧產品及禮遇全球堅果卡
，
用于日常行政
、
銷售開支
。
公司2018年度
、
2019年度和2021年1-6月向其采購恒大農牧產品和禮遇全球堅果卡含稅金額為201.73萬元
、
100.00萬元和146.20萬元
。
公司向恒大農牧采購農牧產品及禮遇全球堅果卡系基于真實的交易背景
，
不存在利用貿易手段
、
金融工具及擔保工具實現融資或增持信用的情形
。
4
、
公司向廣州恒大淘寶足球俱樂部股份有限公司
（
以下簡稱
“
恒大淘寶足球俱樂部
”
）
采購廣告宣傳服務
，
用以獲得中超聯賽廣州恒大淘寶足球俱樂部主場比賽現場廣告展示資源
。
公司2019年度和2020年度向其采購廣告宣傳服務含稅金額為2,000萬元和1,500萬元
。
公司向恒大淘寶足球俱樂部采購廣告宣傳服務系基于真實的交易背景
，
不存在利用貿易手段
、
金融工具及擔保工具實現融資或增持信用的情形
。
5
、
公司在盛京銀行股份有限公司
（
以下簡稱
“
盛京銀行
”
，
系中國恒大聯營公司
）
開立銀行賬戶并存有存款
。
公司開立盛京銀行賬戶主要用作接收貨款和存款
，
不存在利用貿易手段
、
金融工具及擔保工具實現融資或增持信用的情形
。
以上幾個方面
，
公司與中國恒大及旗下公司交易均基于真實的交易背景
，
雙方合同簽訂
、
支付貨款
、
貨物運送
、
開具發票
，
均真實有效
，
實現了真實的貨物交付
。
公司與恒大的業務往來中
，
不存在依托貨權
、
應收賬款等財產權益
，
綜合運用各種貿易手段
、
金融工具及擔保工具
，
實現獲得短期融資或增持信用目的
，
從而增加貿易主體的現金流量的情形
，
不存在融資性貿易業務
。
截至2018年末
、
2019年末及2020年末
，
三棵樹持有的中國恒大及旗下公司出具的商業承兌匯票不存在逾期情況
。
截至2021年6月末
，
除21953.05萬元到期票據兌付款項以經評估的不低于票據價值的房產抵償外
，
三棵樹持有的中國恒大及旗下公司出具的商業承兌匯票逾期未能兌付金額共計1355.74萬元
。
截至2021年8月31日
，
公司收到部分逾期票據回款共計1266.09萬元
；
剩余2021年6月末逾期未能兌付的票據金額為89.65萬元
。
在2021年8月7日
，
三棵樹披露的
《
關于三棵樹涂料股份有限公司2021年度非公開發行股票申請文件反饋意見的回復報告
（
補充2021年半年報
）
》
，
對截至2021年6月30日公司已到期尚未兌付的票據金額
、
以房產兌付到期商業承兌匯票事項
、
期后償還等情況進行了披露
。
公告顯示
，
自報告期初至2021年8月31日
，
三棵樹持有的中國恒大及旗下公司出具的商業承兌匯票發生逾期情況金額共計33644.16萬元
，
其中尚未兌付金額為10169.90萬元
，
已兌付金額23474.26萬元
。
自報告期初至2021年8月31日
，
除尚未兌付的逾期票據外
，
三棵樹獲得兌付的逾期票據共計23474.26萬元
，
均獲得真實兌付
。
其中
，
21953.05萬元逾期票據以房產兌付
，
1521.21萬元逾期票據以銀行轉賬方式兌付
。
2021年6月
，
福建三棵樹建筑材料有限公司
（
以下簡稱
“
三棵樹材料
”
）
分別與三家中國恒大關聯公司簽訂了三份房產認購協議書
，
并同時簽訂了三份
《
確認函
》
，
約定三棵樹材料可使用
《
確認函
》
所列商業承兌匯票向該三家公司支付認購書中約定的購房款
，
《
確認函
》
所列商業承兌匯票均為公司持有
，
由中國恒大及旗下公司出具
，
并于2021年6月30日前到期
。
廈門市大學資產評估土地房地產估價有限責任公司分別針對上述三處房產出具了資產評估報告
。
三棵樹表示
，
公司目前與中國恒大及旗下公司落實上述協商安排
，
針對票據逾期未兌付事項尋求相應解決方案
，
因上述事項解決存在不確定性
，
若逾期票據較長時間內不能及時得到兌付
，
可能存在使公司產生壞賬損失的風險
，
影響公司盈利情況
。
報告期內
，
三棵樹第一大客戶均為中國恒大
，
其銷售收入占營業收入比例分別為7.09%
、
7.50%
、
4.75%和 3.49%
，
占比保持下降趨勢
，
但考慮到中國恒大目前的資金狀況
，
公司對其未來的銷售規模可能會進一步下降
，
隨著國內對房地產調控的加強可能對公司業績產生一定影響
。
永高股份：持有恒大集團開具的商業承兌匯票逾期未兌付
永高股份8月24日晚間公告，公司持有恒大集團及其成員企業開具的商業承兌匯票出現逾期未兌付的情況，截止目前，剔除雙方已經達成購買資產的1.67億元外，公司和恒大集團及其成員企業仍有應收賬款余額4.78億元，其中應收商業承兌匯票金額4.51億元，已經逾期未兌付承兌匯票金額1.95億元。目前，公司正在與恒大集團及其成員企業協商，尋求相應解決方案。
