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慧正資訊：8月10日，立邦公布了2022年第二季度和上半年財(cái)報(bào)。財(cái)報(bào)顯示，按Tanshin計(jì)算，立邦第二季度收入同比增長(zhǎng)30%至3370億日元（約合171億元人民幣）；按非公認(rèn)會(huì)計(jì)原則計(jì)算，同比增長(zhǎng)11.3%至2883億日元。Tanshin和非公認(rèn)會(huì)計(jì)原則收入之間的差異主要是由于Cromology和JUB的新合并以及F/X變動(dòng)。第二季度，立邦主要地區(qū)銷售價(jià)格上漲，裝飾收入增加。

第二季度，立邦營(yíng)業(yè)利潤(rùn)按Tanshin計(jì)算同比下降14.2%至208億日元（約合10.6億元人民幣），按非公認(rèn)會(huì)計(jì)原則計(jì)算增長(zhǎng)2.7%至256億日元。財(cái)報(bào)指出，2022年第二季度，由于烏克蘭危機(jī)和石油生產(chǎn)商的產(chǎn)能限制，以及禁止進(jìn)口俄羅斯石油，導(dǎo)致原油價(jià)格保持在100美元以上。油價(jià)高企，再加上日元走軟，使得石腦油價(jià)格比去年同期上漲了30%，原材料供應(yīng)商頻頻上調(diào)售價(jià)，導(dǎo)致原材料成本上漲。由于原材料成本上漲的影響，盡管收入增加，但運(yùn)營(yíng)利潤(rùn)率下降。

同時(shí)，由于北美勞工談判和全球集裝箱物流中斷等因素，物流不確定性持續(xù)存在。第二季度，立邦裝飾涂料的銷售價(jià)格上漲，主要集中在中國(guó)DIY渠道以及除中國(guó)以外的亞洲和日本地區(qū)。毛利率在2021第三季度和第四季度提高了季度環(huán)比，但由于原材料價(jià)格的進(jìn)一步上漲，2022年第二季度的季度環(huán)比下降。

立邦上半年的收入，按Tanshin計(jì)算，同比增長(zhǎng)29.1%至6220億日元（約合316億元人民幣）；按非公認(rèn)會(huì)計(jì)原則計(jì)算，同比增長(zhǎng)12.4%至5412億日元。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比下降9.7%至442億日元（約合22.4億元人民幣）；按非公認(rèn)會(huì)計(jì)原則計(jì)算，同比下降9.5%至469億日元。

分地區(qū)業(yè)績(jī)（按Tanshin計(jì)算）

日本地區(qū)

日本地區(qū)，立邦第二季度的收入同比增長(zhǎng)4%至457億日元；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比下降19.9%至22億日元。裝飾漆業(yè)務(wù)與2021第二季度相比，由于市場(chǎng)條件更為有利，加上定價(jià)行為導(dǎo)致的單價(jià)更高，因此收入更高。汽車涂料業(yè)務(wù)由于半導(dǎo)體芯片短缺和大流行導(dǎo)致零部件供應(yīng)中斷，汽車產(chǎn)量持續(xù)同比下降，導(dǎo)致收入下降。工業(yè)涂料方面，由于市場(chǎng)復(fù)蘇，陶瓷涂料和粉末涂料銷售強(qiáng)勁，收入增加。日本地區(qū)，立邦上半年的收入同比增長(zhǎng)1%至875億日元（約合44.4億元人民幣）；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比下降64.1%至25億日元（約合1.3億元人民幣）。

立邦中國(guó)

立邦中國(guó)第二季度的收入同比增長(zhǎng)18.6%至1216億日元（約合62億元人民幣）；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)虧損18億日元。其中，裝飾漆業(yè)務(wù)方面，盡管上海和其他大都市地區(qū)因新冠疫情封鎖，DIY收入仍同比增長(zhǎng)15%，主要得益于銷量增加、銷售價(jià)格上漲和分銷點(diǎn)擴(kuò)張的推動(dòng)。由于房地產(chǎn)市場(chǎng)狀況疲軟和新房需求疲軟，工程收入同比下降5%。汽車涂料業(yè)務(wù)方面，由于半導(dǎo)體芯片短缺、零部件供應(yīng)中斷和COVID封鎖導(dǎo)致汽車產(chǎn)量下降，導(dǎo)致汽車涂料業(yè)務(wù)收入下降。工業(yè)涂料業(yè)務(wù)方面，由于客戶產(chǎn)量下降，卷材和一般工業(yè)用途（GIU）涂料銷售疲軟，加上部分受新冠肺炎封鎖的影響，導(dǎo)致收入下降。立邦指出，盡管第二季度立邦中國(guó)裝飾漆收入增加，但由于原材料成本增加，導(dǎo)致利潤(rùn)下降。

立邦中國(guó)上半年的收入同比增長(zhǎng)24.2%至2179億日元（約合110.7億元人民幣）；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比下降68%至62億日元（約合3.15億元人民幣）。其中，汽車涂料業(yè)務(wù)同比增長(zhǎng)10%至210億日元；裝飾漆涂料業(yè)務(wù)同比增長(zhǎng)29.5%至1842億日元；工業(yè)涂料業(yè)務(wù)同比下降9.4%至116億日元；其他業(yè)務(wù)同比下降14.8%至12億日元。

亞洲地區(qū)（立邦中國(guó)除外）

亞洲地區(qū)，第二季度的收入同比增長(zhǎng)31.5%至648億日元；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與去年持平為76億日元。由于持續(xù)增長(zhǎng)和銷售價(jià)格上漲，馬來(lái)西亞和新加坡的收入增加。盡管半導(dǎo)體芯片短缺導(dǎo)致汽車產(chǎn)量下降，但由于主要與零部件制造商的份額增加，泰國(guó)的收入也有所增加。

加上中國(guó)地區(qū)的收入，立時(shí)集團(tuán)第二季度收入同比增長(zhǎng)22.8%至1865億日元（約合95億元人民幣）；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比下降66.7%至59億日元。立時(shí)集團(tuán)上半年收入同比增長(zhǎng)24.7%至3401億日元（約合173億元人民幣）；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比下降39.7%至224億日元（約合11.4億元人民幣）。

澳洲多樂(lè)士集團(tuán)

澳洲多樂(lè)士集團(tuán)第二季度的收入同比增長(zhǎng)85.4%至791億日元；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比增長(zhǎng)76.8%至93億日元。澳洲多樂(lè)士集團(tuán)第二季度收入增加，主要是由于價(jià)格上漲（原材料成本上升）。由于市場(chǎng)持平，市場(chǎng)份額增長(zhǎng)，第二季度銷量略有上升。澳洲多樂(lè)士集團(tuán)上半年收入增長(zhǎng)74.8%至1471億日元（約合75億元人民幣）；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比增長(zhǎng)46.2%至161億日元（約合8.2億元人民幣）。

美洲地區(qū)

美洲地區(qū)第二季度的收入同比增長(zhǎng)24.3%至257億日元；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比增長(zhǎng)131.8%至42億日元。裝飾漆業(yè)務(wù)方面，盡管需求下降和美國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境不利，但由于過(guò)去價(jià)格上漲的累積，收入還是有所增加。汽車涂料業(yè)務(wù)方面，盡管半導(dǎo)體芯片短缺，但收入仍然增加，原因是需求強(qiáng)勁推動(dòng)汽車產(chǎn)量增加。美洲地區(qū)，上半年收入同比增長(zhǎng)23.3%至474億日元（約合24億元人民幣）；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比增長(zhǎng)85%至51億日元（約合2.6億元人民幣）。

新合并報(bào)表的公司：Cromology（歐洲）和JUB（歐洲）

第二季度，Cromology由于主要在法國(guó)業(yè)務(wù)的疲軟市場(chǎng)狀況，銷量下降。但銷售價(jià)格上漲（以應(yīng)對(duì)原材料成本上漲）和更高的外墻保溫系統(tǒng)銷售額推動(dòng)了更高的收入。銷售價(jià)格上漲（以應(yīng)對(duì)更高的原材料成本）和更高的ETIC銷售額推動(dòng)也推動(dòng)了JUB收入的增長(zhǎng)。

對(duì)2022年下半年的展望

立邦2月公布的2022財(cái)年指引假設(shè)日本石腦油價(jià)格將在2022年上半年保持在60,000日元以上。由于美國(guó)和英國(guó)對(duì)俄羅斯石油進(jìn)口的禁令以及日元貶值導(dǎo)致原油和石腦油價(jià)格上漲，價(jià)格已升至80,000日元范圍內(nèi)。

下半年，立邦將繼續(xù)提高售價(jià)以跟上原材料價(jià)格上漲的步伐，預(yù)計(jì)下半年原材料價(jià)格將從上半年水平下跌。結(jié)合售價(jià)上漲，立邦預(yù)計(jì)第三季度毛利率將有所改善，通過(guò)售價(jià)上漲恢復(fù)利潤(rùn)的中長(zhǎng)期前景良好。

修改盈利預(yù)測(cè)

考慮到各業(yè)務(wù)（主要是我們的核心裝飾涂料業(yè)務(wù)）的持續(xù)銷售價(jià)格上漲、日元對(duì)主要貨幣的匯率與本年初假設(shè)的匯率相比走弱以及其他因素，立邦已決定提高2022財(cái)年的收入預(yù)測(cè)。立邦于2022年5月31日完成收購(gòu)歐洲涂料制造商JUB的股份后，預(yù)計(jì)會(huì)出現(xiàn)新的整合效應(yīng)。

在利潤(rùn)項(xiàng)目方面，立邦預(yù)計(jì)通過(guò)銷售價(jià)格上漲和減少SG&A費(fèi)用以及日元貶值提振盈利來(lái)抵消原材料價(jià)格高于預(yù)期的影響。與此同時(shí)，立邦披露了在2022年5月13日為中國(guó)的潛在信用損失計(jì)提準(zhǔn)備金的可能性。在這方面，立邦在2022年第二季度記錄的130億日元基礎(chǔ)上計(jì)提了一項(xiàng)額外準(zhǔn)備金，假設(shè)由于中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)狀況、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商財(cái)務(wù)狀況等因素的進(jìn)一步變化，其信用風(fēng)險(xiǎn)將增加。

土耳其通貨膨脹速度加快，以消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)計(jì)算，土耳其三年累計(jì)通貨膨脹率已超過(guò)100%。因此，立邦確定其土耳其子公司使用土耳其里拉作為其功能貨幣，正在惡性通貨膨脹經(jīng)濟(jì)中開(kāi)展銷售活動(dòng)。因此，立邦根據(jù) IAS 29“惡性通貨膨脹經(jīng)濟(jì)體的財(cái)務(wù)報(bào)告”的要求對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了會(huì)計(jì)調(diào)整。

基于上述因素，立邦決定將截至2022年12月31日止財(cái)政年度的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、稅前利潤(rùn)和母公司所有者應(yīng)占利潤(rùn)的預(yù)測(cè)從之前的預(yù)測(cè)略微下調(diào)。